財(cái)政部令第15號(hào)
經(jīng)部務(wù)會(huì)議審議通過,現(xiàn)公布《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估違法行為處罰辦法》,自2002年1月1日起施行。
部長(zhǎng) 項(xiàng)懷誠
二OO一年十二月三十一日
國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估違法行為處罰辦法
第一條 ?為規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估行為,加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理,保障國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益,維護(hù)社會(huì)公共利益,根據(jù)《國(guó)有資評(píng)估管理辦法》、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部<關(guān)于改革國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估行政管理方式加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理工作意見>的通知》(國(guó)辦發(fā)[2001)102號(hào))及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定,制定本辦法。
第二條 ?資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估活動(dòng)中違反有關(guān)管律、法規(guī)和規(guī)章,應(yīng)予行政處罰的,適用本辦法。
第三條 ?省級(jí)人民政府財(cái)政部門(國(guó)有資產(chǎn)管理部門,下同)負(fù)責(zé)對(duì)本地區(qū)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)(包括設(shè)在本地區(qū)的資產(chǎn)評(píng)估分支機(jī)構(gòu))的違法行為實(shí)施處罰。對(duì)嚴(yán)重評(píng)估違法行為,國(guó)務(wù)院財(cái)政部門可以直接進(jìn)行處罰。
第四條 ?資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)違法行為的處罰種類:
(一)警告;(二) 罰款;(三) 沒收違法所得;(四) 暫停執(zhí)行部分或者全部業(yè)務(wù),暫停執(zhí)業(yè)的期限為三至十二個(gè)月;(五) 吊銷資產(chǎn)評(píng)估資格證書。
第五條 ?資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)與委托人或被評(píng)估單位串通作弊,故意出具虛假報(bào)告的,沒收違法所得,處以違法所得一倍以上五倍以下的罰款,并予以暫停執(zhí)業(yè);給利害關(guān)系人造成重大經(jīng)濟(jì)損失或者產(chǎn)生惡劣社會(huì)影響的,吊銷資產(chǎn)評(píng)估資格證書。
笫六條 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)因過失出具有重大遺漏的報(bào)告的,責(zé)令改正,情節(jié)較重的,處以所得收入一倍以上三倍以下的罰款,并予以暫停執(zhí)業(yè);
第七條 ?資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)冒用其他機(jī)構(gòu)名義或者允許其他機(jī)構(gòu)以本機(jī)構(gòu)名義執(zhí)行評(píng)估業(yè)務(wù)的,責(zé)令改正,予以警告。
第八條 ?資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)向委托人或者被評(píng)估單位索取、收受業(yè)務(wù)約定書約定以外的酬金或者其他財(cái)物,或者利用業(yè)務(wù)之便,謀取其他不正當(dāng)利益的,責(zé)令改正,予以警告。
第九條 ?資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)有下列情形之一的;責(zé)令改正,并予以警告:
(一)對(duì)其能力進(jìn)行虛假廣告宣傳的;
(二)向有關(guān)單位和個(gè)人支付回扣或者介紹費(fèi)的;
(三)對(duì)委托人、被評(píng)估單位或者其他單位和個(gè)人進(jìn)行脅迫、欺詐、利誘的;
(四)惡意降低收費(fèi)的。
第十條 ?資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)與委托人或者被評(píng)估單位存在利害關(guān)系應(yīng)當(dāng)回避沒有回避的,責(zé)令改正,并予以警告。
第十一條 ?資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)泄露委托人或者被評(píng)估單位商業(yè)秘密的,予以警告。
第十二條 ?本辦法第七條至十一條所列情形,有違法所得的,處以違法所得三倍以下的罰款,但最高不得超過三萬元;沒有違法所得的,處以一萬元以下的罰款。
笫十三條 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)不按照?qǐng)?zhí)業(yè)準(zhǔn)則、職業(yè)道德準(zhǔn)則的要求執(zhí)業(yè)的;予以警告。
第十四條 ?資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)拒絕、阻撓財(cái)政部門依法實(shí)施檢查的,予以警告;
第十五條;資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)有下列情形之一的;,應(yīng)當(dāng)從輕、減輕處罰:
(一)主動(dòng)改正違法行為或主動(dòng)消除、減輕違法行為危害后果的;
(二)主動(dòng)向有關(guān)部門報(bào)告其違法行為的;
(三)主動(dòng)配合查處違法行為的;
(四)受他人脅迫有違法行為的;
(五)其他應(yīng)予從輕、減輕處罰的情形。
第十六條 ?資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)有下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)從重處罰:
(一)同時(shí)具有兩種或兩種以上應(yīng)予處罰的行為的;
(二)在兩年內(nèi)發(fā)生兩次或兩次以上同一性質(zhì)的應(yīng)予處罰的行為的;
(三)對(duì)投訴人、舉報(bào)人、證人等進(jìn)行威脅、報(bào)復(fù)的;
(四)違法行為發(fā)生后隱匿、銷毀證據(jù)材料的;
(五)其他應(yīng)予從重處罰的情形。
第十七條 ?省級(jí)人民政府財(cái)政部門作出本辦法第四條第(二)至第(五)項(xiàng)處罰決定的,應(yīng)當(dāng)在作出處罰決定之日起15日內(nèi)報(bào)送國(guó)務(wù)院財(cái)政部門備案。
第十八條 ?省級(jí)以上人民政府財(cái)政部門作出行政處罰決定之前,應(yīng)當(dāng)告知資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)作出行政處罰決定的事實(shí)、理由及依據(jù),并告知當(dāng)事人依法享有的權(quán)利;作出較大數(shù)額罰款、暫停執(zhí)業(yè)和吊銷資產(chǎn)評(píng)估資格證書的處罰決定之前,應(yīng)當(dāng)告知資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)有要求舉行聽證的權(quán)利。
第十九條 ?資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)要求聽證的,擬作出行政處罰的省級(jí)以上人民政府財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照《財(cái)政部門行政處罰聽證程序?qū)嵤┺k法》的有關(guān)規(guī)定組織聽證。
第二十條 ?資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)處罰決定不服的,可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟。
第二十一條 ?注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師在國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估中有違法行為的,按照有關(guān)規(guī)定處理。
第二十二條 ?本辦法自二OO二年一月一日起施行。